用友NC管理手冊：[7]固定資產操作手冊1

如何使用固定資產系統進行核算，將分兩部分簡介用友NC系統中固定資產模塊各個功能節點使用方式；本節將介紹固定資產：原始卡片錄入、資產增加、資產變動、折舊與攤銷介紹完畢，下節將介紹固定資產操作手冊的月末結賬、賬簿查詢兩大功能。

固定資產操作手冊

（01）原始卡片錄入原始卡片是指固定資產系統啟用月份之前已經存在的固定資產的卡片。在使用固定資產系統進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統，以保持歷史資料的連續性。【流程説明】Ø 只有以最小未結賬月登錄系統後才能進行卡片增、刪、改的操作。Ø 原始卡片只能在原始卡片錄入節點錄入。Ø 選擇資產類別可以帶出默認的卡片樣式、折舊方法、淨殘值率等卡片項目。Ø 錄入主卡項目，必輸項要錄，保存時左下角會有提示。

（02）資產增加當企業新增資產時，通過此功能錄入資產卡片。原始卡片錄入有別於新增資產的卡片錄入。如：錄入當月是否計提折舊不同等。因此，為了保證折舊計算的準確性和賬簿登記的正確性，必須嚴格將原始卡片錄入和新增固定資產卡片錄入區分開來，屬於原始卡片的必須在“原始卡片錄入”功能中完成，屬於新增資產卡片的必須在“資產增加”功能中完成，切勿混淆。【流程説明】（1）各要新增固定資產時，登錄固定資產模塊，點“新增資產”-“資產增加”，在打開的窗口中點“選擇類別”，

（03）（2）點擊“確定”後，彈出的窗口中選擇增加資產對應的資產類別，然後點確定。然後逐項填寫完固定資產卡片上各個項目的內容，點“保存”完成卡片錄入。

（04）資產變動資產變動必須留下原始憑證，這些原始憑證稱為變動單。當發生資產變動時，用户可以通過此功能填制資產變動單。填制完資產變動單後，相關的項目將按新的內容顯示在資產卡片上，並將變動情況反映在有關輔助信息卡上。使用資產變動單據可以實現卡片除卡片編號、減值準備、淨值、淨額、月折舊率、月折舊額、幣種、已計提月份、開始使用日期、折本匯率、折輔匯率、單位折舊、累計工作量、月工作量、是否多使用部門外其餘所有卡片項目的有痕跡變動。（1）當需要進行資產變動時， 登陸固定資產模塊，“資產變動”節點，選擇需要增加的模版信息，點“確定”

（05）（2）進入後點“行操作”——“增行”，選擇需要變動的固定資產卡片，維護變動後信息和變動原因後點“保存”按鈕，無誤後再點“審核”按鈕，完成資產變動操作。此時系統會相應資產卡片信息變動為更新後的信息，並且可以在卡片信息的變動信息頁籤查看該資產的一系列變動情況。

（06）折舊與攤銷【業務流程】主要完成工作量管理、固定資產計提折舊、查詢和修改折舊清單、查詢折舊分配彙總結果。【流程説明】1）必須以最小結賬月份進入後才能操作；2）進入折舊與攤銷節點，讀取數據後顯示已提過的折舊，同時折舊計提按鈕變黑；

（07）3）單擊折舊計提按鈕後，系統自動完成折舊計提工作。注意事項Ø 計提固定資產折舊，參數選取折舊清單可改，在系統計提完折舊能修改折舊清單；Ø 結賬應先提折舊；Ø 本系統在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊後，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重複累計；Ø 如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現負數，自動中止計提；Ø 折舊清單中只有月折舊額（工作量法時是單位折舊）可手工修改；修改折舊清單後選擇“以後每次計提折舊繼承該值”，如果存在影響折舊計提的變動單、資產評估單、減值單等，則繼承結果無效，重新按系統定義的公式計算折舊。

（08）至此固定資產操作手冊：原始卡片錄入、資產增加、資產變動、折舊與攤銷介紹完畢，下節將介紹固定資產操作手冊的月末結賬、賬簿查詢兩大功能。