融資概述
融資租賃（Financial Leasing）又稱設備租賃（Equipment Leasing）或現代租賃(Modern Leasing)，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。
融資租賃經中國銀行業監管管理委員會批准經營融資租賃業務的單位和經對外貿易經濟合作主管部門批准經營融資租賃業務的外商投資企業、外國企業開展的融資租賃業務。
融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式，由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為“朝陽產業”。我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，二十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。
截至2011年年底，全
國註冊運營的融資租賃公司約有296家，其中包括金融租賃20家、內資試點融資租賃公司66家，以及外商投資融資租賃公司210家，註冊資本金合計超過1022億元。
（01）申請流程【1】企業向××中心提出融資租賃申請，填寫項目申請表【2】××中心根據企業提供的資料對其資信、資產及負債狀況、經營狀況、償債能力、項目可行性等方面進行調查。【3】××中心調查認為具備可行性的，其項目資料報送金融租賃公司審查。【4】金融租賃公司要求項目提供抵押、質押或履約擔保的，企業應提供抵押或質押物清單、權屬證明或有處分權的同意抵押、質押的證明，並與擔保方就履約保函的出具達成合作協議。【5】經金融租賃公司初步審查未通過的項目，企業應根據金融租賃公司要求及時補充相關資料。補充資料後仍不能滿足金融租賃公司要求的，該項目撤銷，項目資料退回企業。【6】融資租賃項目經金融租賃公司審批通過的，相關各方應簽訂合同【7】辦理抵押、質押登記、凍結、止付等手續。【8】承租方在交付保證金、服務費、保函費及設備發票後，金融租賃公司開始投放資金。【9】××中心監管項目運行情況，督促承租方按期支付租金。【10】租期結束時，承租方以低價回購。
（02）申辦條件【1】外國投資者的總資產不得低於500萬美元。【2】外商投資租賃公司應當符合下列條件：【3】註冊資本符合《公司法》的有關規定。【4】符合外商投資企業註冊資本和投資總額的有關規定。【5】有限責任公司形式的外商投資租賃公司的經營期限一般不超過30年。【6】外商投資融資租賃公司應當符合下列條件：【7】註冊資本不低於1000萬美元。【8】有限責任公司形式的外商投資融資租賃公司的經營期限一般不超過30年。【9】擁有相應的專業人員，高級管理人員應具有相應專業資質和不少於三年的從業經驗。【10】設立股份有限公司的，公司註冊資本的最低限額為人民幣3千萬元，其中外國股東購買並持有的股份應不低於公司註冊資本的25%。
（03）申請材料【1】外商投資企業設立申請書。【2】投資各方簽署的可行性研究報告。【3】合同、章程(外資企業只報送章程)。【4】投資各方的銀行資信證明、註冊登記證明(複印件)、法定代表人身份證明(複印件)。【5】投資各方經會計師事務所審計的最近一年的審計報告。【6】董事會成員名單及投資各方董事委派書。【7】高級管理人員的資歷證明。【8】工商行政管理部門出具的企業名稱預先核准通知書。【9】申請成立股份有限公司的，還應提交有關規定要求提交的其他材料。【10】設立股份有限公司的，公司註冊資本的最低限額為人民幣3千萬元，其中外國股東購買並持有的股份應不低於公司註冊資本的25%。
（04）設立程序1、立外商投資租賃有限責任公司，應按照以下程序辦理： 由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送上述材料，省級商務主管部門批准設立的，頒發《外商投資企業批准證書》，不予批准的，應書面説明原因。省級商務主管部門應當在批准外商投資租賃公司設立後7個工作日內將批准文件報送商務部備案。2、立外商投資租賃股份有限公司，應按照以下程序辦理：(1)、向其省、自治區、直轄市及計劃單列市政府主管部門提交設立公司的申請書、可行性研究報告、資產評估報告等文件。(2)、件經主管部門審查同意後，由主管部門轉報省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門。上述文件經省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門核准後，發起人正式簽定設立公司的協議、章程。(3)、簽定設立公司的協議、章程。報省、自治區、直轄市商務主管部門審查同意後，報對外貿易經濟合作部審查批准。商務部在45日內決定批准或不批准。3設立外商投資融資租賃公司，應由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送申請材料;省級商務主管部門應將初審意見上報商務部。商務部應自收到全部申請文件之日起45個工作日內做出是否批准的決定，批准設立的，頒發《外商投資企業批准證書》，不予批准的，應書面説明原因。4、設立的外商投資企業申請從事租賃業務的，應當符合上述條件，並按照第一項規定的程序，依法變更相應的經營範圍。
（05）經營定位融資租賃公司的經營定位應定位：服務於金融、貿易、產業的資產管理機構。是服務貿易中更多技術服務含量的服務。雖然也涉及資金，主線是為出資人服務，而不是把自有資金全部佔壓、套牢在項目中的風險投資業務。因此租賃公司既不是銀行，也不是貸款公司，更不是投資公司，而是一個知識服務性的技術公司。
（06）業務介紹1.直接融資租賃中租根據承租企業的選擇，向設備製造商購買設備，並將其出租給承租企業使用。租賃期滿，設備歸承租企業所有。適用於固定資產、大型設備購置；企業技術改造和設備升級。2.售後回租承租企業將其擁有的設備出售給中租，再以融資租賃方式從中租租入該設備。中租在法律上享有設備的所有權，但實質上設備的風險和報酬由承租企業承擔。適用於流動資金不足的企業；具有新投資項目而自有資金不足的企業；持有快速升值資產的企業。3.廠商租賃廠商租賃是設備製造廠商與中租結成戰略合作伙伴，以融資租賃方式為購買其產品的客户進行融資，並進行後續設備資產管理的一種業務模式。適用於設備製造廠商。4.槓桿租賃由中租牽頭作為主幹公司，為一個超大型的租賃項目融資的租賃方式。中租通過成立一家項目公司，通過投入租賃物購置款項的部分金額，即以此作為財務槓桿，為租賃項目取得全部資金。適用於飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。5.聯合租賃中租與國內其他具有租賃資格的機構共同作為聯合出租人，以融資租賃的形式將設備出租給承租企業。合作伙伴一般為租賃公司、財務公司或其他具有租賃資格的機構。6.委託租賃中租接受委託人的資金或租賃標的物，根據委託人的書面委託，向委託人指定的承租人辦理融資租賃業務的一種租賃方式。租賃期內租賃物的所有權歸委託人。此模式可實現與投資機構、優勢企業進行租賃投資合作。7.轉租賃轉租賃是以同一物件為標的物的融資租賃業務。在轉租賃業務中，中租從其他出租人處租入租賃物件再轉租給承租人，租賃物的所有權歸第一齣租方。
（07）監督管理商務部及省級商務主管部門依照法律、法規、規章和商務部有關規定，依法履行監管職責。各級商務主管部門在履行監管職責的過程中，應依法加強管理，對所知悉的企業商業祕密應嚴格保密。省級商務主管部門應通過多種方式加強對融資租賃企業的監督管理，對企業經營狀況及經營風險進行持續監測；加強監管隊伍建設，按照監管要求和職責配備相關人員，加強業務培訓，提高監管人員監管水平。省級商務主管部門應當建立重大情況通報機制、風險預警機制和突發事件應急處置機制，及時、有效地處置融資租賃行業突發事件。在日常監管中，省級商務主管部門應當重點對融資租賃企業是否存在吸收存款、發放貸款、超範圍經營等違法行為進行嚴格監督管理。一旦發現應及時提報相關部門處理並將情況報告商務部。
（08）融資租賃優點1、首付低，月供低。租買消費可以選擇零首付，牌照、保險、購置税、汽車裝潢等其他購車費用也能分期付款，對於月收入高的購車者而言壓力明顯減小。2、一旦租買金未能按時支付，可商議墊付，購車者不會面臨車輛被收回處置的風險。3、利率低，融資租賃的利率是以銀行為參照的，一般為人民銀行公佈的貸款利率。
融資租賃公司資產的所有權最終可以轉移。
融資租賃經中國銀行業監管管理委員會批准。
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