如何申報企業所得税

企業每個季度都需要向税務機關申報當季度的企業所得税，下面教大家：如何申報企業所得税

操作方法

（01）打開“廣州國家税務局”，點擊“廣東省電子税務局”；

（02）輸入用户名、密碼、驗證碼、點擊“登錄”；

（03）選擇企業後，點擊“企業進入”；

（04）點擊“申報繳税”；

（05）點擊“申報繳税”後，頁面會彈出，本月需要申報的税種，點擊企業所得税後面的“填寫申報表”，用PDF形式保存到相應的文件夾內；

（06）找到下載好的“所得税報表”，雙擊打開；

（07）打開後，可以看到表頭為“企業所得税月（季度）預繳納税申報表”、納税識別號、企業名稱，還有税款所屬期，核對一下是否正確；

（08）無誤之後，開始填寫報表；在本年累計處，填寫：營業收入、營業成本、利潤總額，三項數據；

（09）填寫好以上三項數據後，把表格往下拉，找到“是否屬於小型微利企業”，並在是、否前面打勾；此項選擇很重要，直接關係到所得税税收優惠、以及申報的税金；

（10）勾選好後，填寫“不徵税收入表”，如果不需要填寫此表，則在“否”前面打勾；

（11）再填寫“固定資產加速折舊（扣除）明細表”，同樣，無內容填寫，則在“否”前面打勾；

（12）填寫“減免所得税額明細表”，此表如果在第9步中，勾選了“屬於小型微利企業” ，則默認在“是”前面打勾；無內容填寫，也無需在“否”前面打勾；

（13）再填寫“居民企業參股外國企業信息報告表”，無內容填寫，則在“否”前面打勾；一般小微企業很少涉及此表，默認在“否”前面打勾；

（14）最後填寫“技術成果投資備案表”，同樣小微企業很少涉及此表，默認在“否”前面打勾；

（15）以上表格填寫好後，返回到第一張表格，核對第24行“本月（季）實際應納所得税額”是否正確；此行反應的是要繳的企業所得税税金；示例為不需要繳納企業所得税，所以顯示為0，如果需要納税企業所得税，則會顯示應繳的數據；

（16）核對無誤後，把國税CA插在電腦主機上；

（17）插好後，點擊“納税人數字簽名”、輸入“納税人密碼”，最後點擊“提交”；

（18）提交之後，返回到“廣東省電子税務局”，操作處會顯示“已申報”；申報日期處會顯示“具體的申報日期”（示例為2017年7月13號申報的報表）；到此，企業所得税申報完畢。