根據本人的一些外貿工作，也結合了出口退税的申報要求等因素，粗略的總結了以下簡易的操作方法，與大家分享共同進步，或可做為新手朋友的入門指導。
（01）在做申報單據前，首先應該明確幾個事情。一般申報需要兩類文件,一是出口文件(出口報關單),二是進貨文件(進貨增值税發票)。這兩個文件在實際申報中,原先是需要遞交給税務機關的,目前已簡化到只需進貨發票。但是在申報錄入操作中,還是需要依照出口報關錄入出口信息。申報的時機：一般需要滿足兩個條件，出口關單有信息和進貨發票有信息，出口信息由海關按月發送給税務機關，所以出口之日起30天后，税務機會才會有出口信息；進貨信息則是進貨發票認證45天后，税務機關才會有進貨信息。所以出口日期45天左右才具備退税申報條件。企業可以控制的就是報關之後，根據關單信息開據增值税發票，並且儘快進行發票認證。
（02）申報錄入前的準備工作：出口報關單/進貨發票/認證發票處理三方面的工作報關單方面的工作：1、在關單右上角空白處，用鉛筆標上出口發票號； 2、按出口日期，在國家外管局網站上查詢出口日的人民幣的外匯牌價，標準格式是100美元=人民幣。用鉛筆標註在出口發票號下面；進貨發票方面的工作：用鉛筆在進貨發票的空白處，標明出口發票號，並註明總張數和序號，標註格式可以為：17XXXXXX－4－1，2，3，4，其中17代表年份，XXXXXX代表出口發票號，4代表本單共有4張進貨發票，1，2，3，4分別代表這是本單第N張發票。如果本單隻有一張進貨票，就是17XXXXXX－1－1。這樣標註的好處是，一看就知道這個出口單下共有幾張進貨發票，此為第幾張。根據本人經驗，把進貨發票用曲別針別在出口報關單上，這樣將來錄資料時，就算前後翻動申報文件，也不會把申報文件搞混亂。建立開票企業記事本文件，有些企業裝備有發票認證設備，可以遠程認證，並下載認證發票信息包，有些企業沒有，做申報單據時，就要錄入認證發票信息。其中涉及到開票企業的納税人識別號，為了便於操作，建議建立一個TXT的開票企業信息記事本文件，需要錄入某個企業的納税人識別號時，複製，粘貼就可以完成，一是提高準確率，二是提高效率。
（03）申報錄入第一步：確認所屬期:所屬期是指申報的是什麼期間的出口業務如,所屬期201707,可以申報2017年1至7月出口中的所有單據,而8月出關的不能被申報。有的人喜歡把申報月當做所屬期,這樣當然可以順利申報,那麼問題來了,當2018年申報2017年12月的出口時,你能申報成201801或201802嗎？答案肯定是不行的。因為跨越年度了。所以，科學的方法是，按照出口報關單的日期，把出口業務分成不同的所屬期，比如201707申報的是2017年7月的出口業務，如果2017年7月一次沒有申報完所有業務，還可以做成7月二次繼續申報，如果還沒有申報完，可以繼續做成2017年7月三次…...這樣做的好處是，看到所屬期，你就可判斷是幾月報關出貨的業務。將來查找時，也有方向和範圍。特別是年度末時，比如2018年1月或2月申報的是2017年11月和12月出口的單據時，不會產生所屬期概念上的混亂和困惑。即使在2018年做的申報單，也清楚的知道是在申報2017年的出口業務。當然還有一種情況就是業務量較小的企業，兩個月或一個季度申報一次的企業，這種企業在做申報時，可以選擇201703申報2017年1月、2月和3月的出口業務，或是將前之前月份剩餘的幾單併到本次的所屬期內申報。比如在申報201707批次時，可以加上201705的N單和201706的M單合併在201707的批次中申報。
（04）申報錄入第二步：認證發票信息導入和認證發票信息處理對於有認證設備的企業,其認證信息結果可以從税務系統裏下載,這類企業的退税申報人員有福了。可以將從税務機關認證的發票信息導入到申報系統裏。在申報系統的嚮導中找到外部數據採集裏的認證發票信息讀入。讀入的文件是壓縮文件，是從認證發票的信息中下載的，此為壓縮包文件，千萬不要打開，以免破壞壓縮包。很多企業沒有做這一步，而是將認證發票信息直接錄入進貨數據錄入中，雖然也能退税申報，但是不屬於規範操作，這裏不提倡。另外，對於沒有認證設備的企業,這類企業的退税申報人員要辛苦一點了。只能手工將税務機關認證的發票信息導入到申報系統裏。本人就是手工錄入發票信息的,在錄入發票的過程中,時常出現錄錯的問題,其中出錯最多的就是對方税號。為了避免這種錯誤，可建立《開票企業信息記事本》,平時將開票企業的名稱和税號錄在裏面,這個工作開始做時比較累,但是日積月累後,使用起來比較方便了。錄到税號時,只要複製和粘貼就可以準確的錄入信息。前提是你做的開票信息記事本沒有錯誤。
（05）申報錄入第三步：出口明細申報數據錄入出口明細錄入，就是將出口報關單的信息，錄入到申報系統裏面。但是需要錄的信息，有一些是報關單上沒有的，比如匯率，這個就需要錄之前去外管局網站上查詢出口日的外匯牌價，系統默認的是100美元對應的人民幣價格，所以，要以百位錄入。如：686.75，如果在錄的過程中停下來去查匯率就會影響效率，所以建議提前查好，用鉛筆寫在出口日期旁邊。關聯號的編排規則很多新手不掌握正確的關聯號編排規則，導致申報數據無法生成，或是生成錯誤信息，所以在錄入出口明細時，重點講一下關聯號的編排規則。關聯號由12位數字組成，比如：20170701012017=出口年份 07=所屬月份 01=批次 01=本批序號比如，某公司7月出口10單，其中有6單符合申報條件，另有1單出口關單無信息，3單進項發票無信息無法申報，那麼可以申報的6個報關的關聯號可以編為：2017070101，2017070102……到2017070106，這樣可以看出，批次號前10位在同一個批次裏是不變的，只有後兩位按流水號遞增。(理論上一個批次從01到99，可以申報99張關單)。餘下的四個關單再次申報時的關聯號規則2017070201，2017070202……2017070204這次關聯號的編排中，2017依舊是代表出口年份，07代表所屬月份，02代表批次，01,02,03,04代表本批次的序號出口明細審核認可：出口明細錄完後，選擇所有信息的審核認可.
（06）申報錄入第四步：進貨明細申報數據錄入因為我們做過認證發票信息處理，所以錄進貨信息時，我們只需要錄入增值税發票右上角的8位編碼，相關的發票信息就會自動加載，我們只需要核對一下就可以。可以回車確認相關信息。如果沒有做認證發票信息處理，很多人要在這裏一條一條的錄信息。而認證發票信息處理是可以發票認證後就進行錄入，不必在申報時才錄入。認證發票信息處理，還可以解決兩張關單開據一份進貨發票的情況，在遇到這種情況時，按照關單數量分次錄入，如果你錄的數值不對，系統會提示你的數值不對，這時你可以仔細核對數量是否正確。如果你錄的正確，則不必理會系統提示。在錄入進貨明細時，同樣要錄入關聯號。因為前面已經很詳細的講過關聯號的編排規則，這時你再錄入關聯號時，應該就不出現心存疑惑的情況，可以放心大膽的錄入相關信息。進貨明細中的序號就是進貨發票張數的流水號.進貨明細審核認可：進貨明細錄完後，選擇所有信息的審核認可.
（07）第五步 三項檢查1、出口明細錄入完畢後做審核認可；2、進貨明細錄入完畢後做審核認可；3、以上審核做完後，就要做三項關聯檢查1) 進貨出口數量關聯檢查；(表格空白為正常，如有數據顯示則查看對應數據，並進行修改。)2) 換匯成本檢查；（合理下限為5.00，合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制，一般換匯成本在3-9以內的在退税操作中是屬於可以跳過的。）3) 申報數據一致性檢查；（一致性檢查顯示通過即可，如有問題查閲數據進行修改。）三項檢查通過後，才可以進行下一步。如果三項檢查後出現錯誤提示，如果是數量數據錯誤的，要進行相關的修改；如果是換匯成本高的，需要在申報系統內做情況説明的錄入。
（08）第六步 確認明細申報數據這一步沒有什麼特別的，點一下“確認明細申報數據”就可以了。
（09）第五步 退税彙總表錄入及生成退税申報數據這一步要錄入申報的所屬期和批次，仔細核對後，點確認，並保存。然後 點擊生成退税申報數據，生成的壓縮包文件保存在桌面或指定文件夾，此壓縮包就是退税申報系統用的文件，不可進行解壓也不要打開，否則會造成數據破壞。
（10）第六步 預審打開 國税電子税務局納税人端，點開 退税申報-辦税區-退免税預申報 進行預審，通過預審之後，就可以打印申報文件，做紙質的申報文件。
（11）第七步 正式申報-打印申報文件如果電腦沒有連接打印機，或者連接的打印機不能打印A3紙張的話，建議保存為PDF格式，拿去專門的打印店打印。所有紙質文件做好後，在端納人端預審通過的申報文件可以轉為正式申報，然後去税務大廳進行正式申報，在納税人端做的轉正式申報的必須當天申報。
在進行錄入數據之前，先檢查當前軟件是否為最新版本，如不是最新版本，下載相應的補丁加載即可，或者刪掉當前軟件重新下載最新版本。如果是最新版本正常錄入數據預審就行了。
酷知知識幫
