一般納税人報税流程

為方便會計從業人員瞭解會計行業，特整理了會計行業的相關資料供大家參考，這裏小編跟大家介紹一下，一般納税人報税流程及報税注意事項，希望對大家有幫助。

操作方法

（01）一般納税人如何報税申報形式報税分為兩種:紙質和網上申報1、紙質申報:該申報方式只針對輔導期企業,填好五張表格後(一式兩份)帶上抄好税的IC卡,先交專管員或值班人員稽核比對認證結果,再在申報徵收窗口報税；五張表格為:主表,進項税額明細表,銷項情況明細表,專用發票申報抵扣明細,專用發票存根明細。2、網上申報:該申報方式針對除輔導期以外的一般納税人,進入網上申報系統按提示申報即可,將申報反饋回來的結果打印出來再拿到税務局清IC卡。

（02）一般納税人報税時間一般納税人每月1日必須進行防偽税控開票機的抄税工作，在税務機關規定的報税時間前到辦税服務廳1-10號綜合辦税窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報税工作。

（03）一般納税人報税流程　　1.月底前進項發票認證解密　　2.報税前(至少在次月7日前)銷項發票抄税(在中介機構**的一般由中介機構代辦抄税)　　3.打印本月開票清單　　4.網上報税：　　A、如有開具普通發票，要導入　　B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值税完税旁證)，需要採集導入　　C、主表自動生成後，根據開票清單，填列申報表中的“銷項明細”　　D、如有進項轉出、已交税金(一般發生在小型商貿企業輔導期)等情況，需要填列　　E、連同附報表格及會計報表一起網上申報、接收回執、打印蓋章　　5.確認納税專户內有足夠的資金用於交納税金　　6.網上打印的資料連同開票清單、金税卡(如開票由中介機構代理則不需要你攜帶了)到税務局大廳窗口進行比對，如無誤，OK!如有問題，金税卡鎖死，轉異常崗處理。

（04）增值税抄、報税流程：　　抄税是指開票單位將防偽税控中開具的增值税發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然後將IC卡帶到國税局去，讀到他們的電腦系統中.　　以便和取得發票的企業認證進項税金，記入國税局計算機系統的信息進行全國範圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，並控制企業的銷售收入。　　抄報税操作　　應該是報税、抄税、認證，是增值税防偽税控系統每個月必須做的工作，是金税工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：　　1.抄税：　　(1)用户抄報税流程　　抄税寫IC卡-打印各種報表-報税　　A、抄税起始日正常抄税處理;　　進入系統-報税處理-抄報税管理-抄税處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-正常抄寫IC卡成功　　B、重複抄上月舊税：　　進入系統-報税處理-抄報税管理-抄税處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-抄上月舊税成功　　C、金税卡狀態查詢　　進入系統-報税處理-金税卡管理-金税卡狀態查詢-系統彈出詳細的信息　　2.報税：將抄税後的IC卡和打印的各種銷項報表到税務局納税服務大廳交給受理報税的税務工作人員，他們會根據報税系統的要求給你報税，也就是讀取你IC卡上開票信息，然後與各種銷項報表相核對，然後進行報税處理。　　3.認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值税發票抵扣聯到國税局發票認證窗口辦理即可. 增值税專用發票開出180天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。

（05）網上辦税簡易操作流程　　(一)基本要求和步驟　　1.實行網上辦税的納税人應先登錄國家税務局網站進行註冊(電腦用户註冊，打印協議、税局蓋章生效，並開通帳號),取得用户名和密碼。　　2.聯互聯網，打開網頁瀏覽器，輸入國家税務局網址　　3.站首頁點擊【網上辦税】菜單，進入網上辦税大廳，輸入用户名(即税務登記號)和密碼，點擊【登錄】按鈕，即可進入網上辦税大廳進行業務操作。　　(二)一般納税人網上報税流程(以增值税申報為例)　　1.點擊【申報徵收】菜單，進入申報界面，左邊會顯示該企業可以進行申報的税種。選擇一般納税人增值税申報，點擊【進入申報】按鈕。　　2.統彈出對話框：上載申報描述文件。該文件與申報文件存放在同一位置，文件名為“”，點擊【瀏覽】，選擇該文件，然後點擊【確定】按鈕，上載該文件。　　3.上載申報描述文件成功後系統後自動跳轉到“上載申報文件”界面。根據系統給出的需上載的文件種類，逐個點擊【瀏覽】選擇需上載的文件，點擊【確定】按鈕，系統會彈出您此次申報所有報表名稱以供確認，確認無誤後點擊【確定】按鈕，系統會彈出“文件上載結果”頁面，如果上載成功，會提示您“文件上載成功，後台正在處理申報，您可以通過申報結果查詢功能稍侯再查詢結果”。　　4.用户可使用【一般納税人申報結果查詢】獲得處理後的申報結果，如果申報結果中提示申報成功，即可進行“繳税”操作。　　5.進入繳税功能。可以從“申報徵收”的首頁進入，或者在申報成功後進入。　　6.網上繳税”頁面中顯示企業欠税信息列表，在“待處理税款”一列可以查看到某個税種的欠税數額明細。　　7.點擊“清繳税款”按鈕，系統彈出提示詢問是否確定繼續。點擊“確定”按鈕，系統將自動從您的銀行進行扣款。　　8.如果系統提示扣款成功，表示本次已全額扣税，用户即完成了本次網上申報繳税的全部操作。此時可點擊“註銷登錄”按鈕，退出網上辦税大廳。